Skattebetaleren har en grei oversikt over nye skattesatser fra 2014. Det er lite endringer fra 2013. De viktigste endringer er at skatt på alminnelig inntekt reduseres fra 28 til 27 % og at trygdeavgiften økes fra 7,8 til 8,2 %. Det er også en oppjustering av personfradraget, minstefradraget og innslagspunktet for toppskatt. Reglene for BSU er endret slik at en kan sette inn 25.000 kr hvert år og 200.000 totalt. Det er i realiteten svært små endringer.
Kategoriarkiv: skatt
Sjekk skattetrekket
I 2014 blir skattekortene sendt elektronisk til arbeidsgivere. Det betyr at du ikke trenger levere skattekort. Du får nå tilsendt informasjon om skattekortet og hvilket grunnlag det er beregnet av. Selv om du ikke trenger levere skattekortet til arbeidsgiver bør du likevel lese informasjonen nøye. På baksiden av brevet er det ført opp hvilke inntekter og fradrag skattemyndighetene forventer at du får i 2014. Dette er basert på selvangivelsen du leverte i 2013 for 2012. Har du endret skattekortet i 2013 er det de tallene du opplyste da som vil bli brukt. Uansett så er opplysningene gamle. Hvis du mener at dine inntekter og fradrag i 2014 er annerledes enn tallene som er oppført så bør du søke om nytt skattekort slik at trekket blir mest mulig korrekt. Du kan lett endre skattekortet på Skatteetatens nettsider. Det er ingen grunn til å betale for mye bare for å få penger tilbake i juni 2015. Du bør heller bruke penger til nedbetaling av dyr gjeld eller til å spare/investere. Hvis du har problemer med disiplinen så kan en automatisk spareavtale i fond være en løsning. Da er pengene litt mindre tilgjengelig og med en fast spareavtale som belastes lønnskontoen på lønningsdagen går det av seg selv uten at du blir fristet til å bruke pengene. Jeg foretrekker å ha for lavt skattetrekk slik at jeg får et rentefritt lån fra staten.
Nye skatteregler fra 2014
Det skjer noen endringer i skattesatsene og beløpsgrenser for 2014. Skatt på alminnelig inntekt reduseres fra 28 til 27 %. Minstefradraget settes til 43 % med 84150 kr som øvre grense og med 31800 som nedre grense. Personfradraget økes til 48800 kr.Trygdeavgiften økes fra 7,8 til 8,2 % på lønnsinntekter og fra 4,7 til 5,1 % på pensjon. Toppskatten settes til 9 % av personinntekt over 527400 og 12 % på inntekt over 857300. Formueskatten reduseres fra 1,1 % til 1 %. Fribeløpet økes fra 870.000 til 1.000.000 kr. Beløpsgrensen for innskudd til BSU økes til 25.000 kr årlig og 200.000 kr totalt.
Elektronisk skattekort 2014
Fra og med 2014 trenger du ikke levere skattekort til arbeidsgiver. Arbeidsgivere henter det inn elektronisk. Det gjelder også om du endrer skattekortet. Du får et brev fra Skatteetaten med grunnlaget for skattekortet. Dersom du er registrert som e-bruker får du brevet i Alltinn. Hvis grunnlaget for skattekortet er feil kan du søke om å endre skattekort. Det eneste som er nytt fra 2014 er at du ikke får et skattekort du må levere til arbeidsgiver.
Selvangivelsen er levert
Jeg har nå levert selvangivelsen på altinn. Det var svært enkelt. Det var bare å legge til to fradrag.
For to av forbrukslånene var renter og gjeld ikke innmeldt. På den ene årsoppgaven stod det uttrykkelig at tallene ikke var innberettet. På den andre årsoppgaven stod det bare at jeg skulle ta vare på den til selvangivelsen. Det er tydelig at en må lese det som står på årsoppgavene nøye. Totalt ble det 8.476 kr mer i fradrag. Etter dette er restskatten nede i 11.544 kr. Jeg har lagt inn betaling til kemneren 31. mai. Jeg kan bare gi det råd å sjekke selvangivelsen og årsoppgavene nøye. Restskatten er jeg bare glad for. Det betyr bare at jeg har fått et rentefritt lån fra staten.
Jeg fikk restskatt
Jeg har nå sjekket selvangivelsen på skatteetaten.no og ligger an til å få nesten 14.000 i restskatt. Ikke alle renteutgiftene er ført opp. Når det er rettet regner jeg med at restskatten blir ned mot 13.000 kr. Jeg er godt fornøyd med å få restskatt. Det betyr bare at jeg har fått et rentefritt lån fra staten. For de med dyr forbruksgjeld er det mye å spare ved lavest mulig skattetrekk og heller få en regning å betale i mai neste år.
Nå flommer media over av skatteråd. NRK, og Dine Penger har mye nyttig informasjon. Men den beste uavhengige kilden er Skatteetaten.
Du kan også sjekke ut mine artikler om skatt og selvangivelse:
Skattesatser og tabeller
Skattlegging av pensjon
Få hjelp til skatt og selvangivelse
Selvangivelse og skatt
En veldig enkel skatteberegning
Skattesatser og tabeller
Nettsidene til skatteetaten har mye informasjon, men ikke alt er like lett å finne. Jeg brukte lang tid på å finne oversikten over skattesatser og beløpsgrenser. Lista er stor og kan være litt omstendelig å finne frem i. Jeg har derfor valgt å sette opp de viktigste tallene. Alle tall er for 2012.
Toppskatt
Den beregnes av all lønn, pensjon og næringsinntekt.
Inntekt over 490.000 skattlegges med 9 %
Inntekt over 796.400 skattlegges med 12 %
Trygdeavgift
.
Satsen er 7,8 % av lønn, 4,7 % av pensjoner og 11 % av næringsinntekt.
Minstefradrag.
For lønnsinntekt er minstefradraget 38 % av lønnen. Fradraget har en øvregrense på 78.150 og en nedre grense på 31.800.
For pensjonsinntekt er minstefradraget 26 % av lønnen. Fradraget har en øvregrense på 65.450 og en nedre grense på 4.000 kr
Fradrag for fagforeningskontingent.
Du kan trekke inntil 3750 kr.
Finnmarksfradraget
Klasse 1 15.000 kr
Klasse 2 30.000 kr
Personfradrag.
Klasse 1 47150 Kr
Klasse 2 94300 Kr
Skatt på alminnelig inntekt.
Denne skatten er 28 %. Den beregnes av alminnelig inntekt som overstiger personfradraget.
I Nord-Troms og Finnmark er satsen 24,5 %.
Alminnelig inntekt lommer en frem til ved å ta all lønn, pensjon og kapitalinntekter og så trekke fra alle fradrag som minstefradrag, renter på lån, fagforeningskontingent, innbetalinger til pensjonsordning og en lang rekke andre fradrag. Skatteetaten har en egen fradragsveileder der du kan finne ut mer om fradrag du kan kreve.
På Svalbard gjelder det helt spesielle skatteregler.
Det trekkes 8 % skatt av lønn og pensjon (22 % av lønn og pensjon som overstiger 985.464) i tillegg til trygdeavgiften og det er den skatten du skal betale. For andre inntekter er skatten 16 % utover et fribeløp på 20.000.
Skattlegging av pensjon
Det er innført nye regler for skattlegging av AFP og alderstrygd i folketrygden. I forhold til den gamle ordningen er det fire endringer.
1 Avgift til folketrygden er økt fra 3 til 4,7 %.
2 Særfradrag for alder er fjernet.
3 Skattebegrensning for de med lav skatteevne gjelder ikke for pensjonister.
4 Det er innført et fradrag i inntektsskatt på 29.300 kr som gradvis trappes ned ved pensjonsinntekt over 165.000.
Eksempel:
En enslig pensjonist med 200.000 kr i pensjon og 5.000 kr i renteinntekter.
Han betaler avgift til folketrygden på 4,7 % av 200.000. Det utgjør 9.200 kr.
Det også betales toppskatt på 9 % av inntekt over 490.000. og 12 % av inntekt over 796.400 kr.
I dette eksempelet blir det null i toppskatt.
Han betaler også skatt på alminnelig inntekt med 28 %.
Alminnelig inntekt kommer en frem til ved å ta pensjonen, trekke fra fradrag og legge til renteinntekter. Minstefradraget i pensjon settes til 26 % av pensjonen. Fradraget settes ikke høyere enn 65.450 og heller ikke lavere enn 4.000.
En pensjon på 200.000kr gir dermed et minstefradrag på 52.000 kr.
Pensjon 200.000
– Minstefradrag 52000
+ Renteinntekter 5000
= Alminnelig inntekt 153.000
Dersom han har andre fradrag som f.eks. renter på lån kan det også trekkes i fra ved beregning av alminnelig inntekt.
De første 45.350 kr er skattefrie. Resten skattlegges med 28 %.
Det gir kr 3.0142 kr i skatt på alminnelig inntekt.
Nå gjenstår det bare å trekke i fra den skattereduksjonen som gjelder pensjoner.
Fullt skattefradrag utgjør 29.300 kr. for de med full pensjon gjennom hele året.
Dette fradraget blir redusert forholdsmessig for de med gradert pensjon og de som har vært pensjonister deler av året.
Fradraget reduseres med 15,3 % av pensjon over 165.000. På pensjon over 251.700 reduseres fradraget med 6 %
Det betyr at en pensjon på 200.000 gir en reduksjon i fradraget på 5.355 kr (15,3 % av 35.000 kr)
Fullt fradrag kr 29.300
– Reduksjon kr 5.355
=Fradrag i inntektskatt kr 23.945
Oppsummering:
Skatt til folketrygden 9.200
+Skatt alminnelig inntekt 30.142
-Skattefradrag kr 23.945
=Total skatt kr 18.950
Du finner mer om skatteregler for pensjon på skatteetatens nettsider.
Få hjelp til skatt og selvangivelse
Noen har fått tilgang til selvangivelsen allerede nå. De andre får tilgang 2. april i år. Det vil helt sikker være mange som har forskjellige spørsmål om skatt. Jeg kommer til å legge ut noe informasjon her på Sparesiden. Det vil også være mye informasjon i media som TV og aviser. Jeg mener likevel at det er best å hente informasjon fra offisielle kilder. Du finner mye råd, veiledning og oversikt over tabeller og satser på skatteetaten.no. Skattebetalerforeningen gir også uavhengige skatteråd.
Selvangivelse og skatt
Noen har allerede nå fått tilgang til selvangivelsen på Altinn, men de fleste må vente til 2. april. Det er god tid til selvangivelsen skal leveres. Finn frem alle årsoppgaver og sjekk at om tallene er ført opp i selvangivelsen. I noen tilfeller får du en årsoppgave for selv å føre inn tallen. Selv om det står i årsoppgaven at tallene er sendt ligningsmyndighetene hender det at feil oppstår. Det er du som skatteyter som har rett og plikt til å sørge for at selvangivelsen er riktig utfylt. Det betyr at du må gjøre alle de endringer som skal til for at selvangivelsen er riktig utfylt. Hva som er skattepliktig og hva som er fradragsberettiget styres av skattereglene, ikke av arbeidsgiver, banker eller andre som sender årsoppgaver.
Viktig om renter
Hovedregelen er at du kan kreve fradrag for påløpte renteutgifter uavhengig av når rentene er betalt.
Har du et lån du betaler den 15. i hver måned vil rentene for perioden 15. desember til 15. januar bli betalt 15 januar. rentene for perioden 15. desember til 31. desember skal føres i selvangivelsen for det året, mens rentene for 1. januar til 15. januar føres i neste års selvangivelse.
Det finnes to unntak fra dette prinsippet.
1 Renter på studielån føres som fradrag det året de er betalt.
2 Misligholder du et lån får du ikke fradrag for renter før de blir betalt. Det betyr at de som har inkasso saker ikke får fradrag for renter før de blir betalt. Inkassogebyrer er ikke fradragsberettiget, hvis ikke de er forretningskostnader. Enkelte inkassobyråer sender ikke ut årsoppgave og da må du ta kontakt for å få en oversikt over hvor mye du har betalt. Du betaler først inkassogebyrer, så renter og hel til slutt begynner du å betale ned på den opprinnelige gjelden. Har du forhandlet frem en avtale hvor de sletter renter som er påløpt tidligere slipper du å betale disse rentene og for da heller ikke fradrag.